Как оформить налоговый вычет по ПДС: инструкция для возврата денег
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это накопительный продукт с участием государства. Чтобы вступить в программу, достаточно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ). В первые десять лет человек получает надбавку от государства на личные взносы. На все ПДС-счета участник программы может получить не более ₽36 тыс. в год. А еще на взносы в программу можно ежегодно оформлять налоговый вычет. Программа долгосрочных сбережений граждан: кому доступна, плюсы и минусы Пенсия , Личные финансы , Инвестиции , Минфин , ЦБ , Программа долгосрочных сбережений , Словарь Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это накопительный продукт с участием государства. Чтобы вступить в программу, достаточно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ). В первые десять лет человек получает надбавку от государства на личные взносы. На все ПДС-счета участник программы может получить не более ₽36 тыс. в год. А еще на взносы в программу можно ежегодно оформлять налоговый вычет. Программа долгосрочных сбережений граждан: кому доступна, плюсы и минусы Пенсия , Личные финансы , Инвестиции , Минфин , ЦБ , Программа долгосрочных сбережений , Словарь Сколько можно вернуть Максимальная сумма в год, с которой можно вернуть налог, составляет ₽400 тыс. В нее входят взносы по четырем видам продуктов: • индивидуальный инвестиционный счет; • программа долгосрочных сбережений (ПДС); • договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО); • договор добровольного страхования жизни. Сумма возврата налога зависит от ставки, по которой человек платит НДФЛ: • 13% — до ₽52 тыс. рублей; • 15% — до ₽60 тыс. рублей; • 18% — до ₽72 тыс. рублей; • 20% — до ₽80 тыс. рублей; • 22% — до ₽88 тыс. рублей. Так, за взносы 2024 года можно вернуть от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ — 13% или 15%. С 2025 года шкала налогообложения поменялась: теперь в ней пять ступеней. Благодаря этому выросла и максимальная сумма, которую получится вернуть с помощью налогового вычета. Как оформить налоговый вычет Существует два способа получить вычет: упрощенный и классический. Подойдет, если вы платите НДФЛ и у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы. Как это работает: 1. Ваш НПФ передает данные о сделанных взносах в налоговую службу. 2. Налоговая служба формирует и предзаполняет заявление на вычет. Оно появится в личном кабинете: — не позднее 20 марта, если сведения передали до 25 февраля; — не позднее 20 дней, если сведения передали после 25 февраля. Эти сроки установлены в Налоговом кодексе. Иногда приходится подождать немного дольше, но подписать заявление можно до конца года. 3. Вы проверяете данные и реквизиты банковского счета и подписываете заявление. 4. Налоговая служба обрабатывает заявление до одного месяца, затем возврат налога поступит на указанный счет. Проверьте, чтобы у НПФ были корректные персональные данные. Если в них ошибка, придется подавать декларацию самостоятельно. Оформить налоговый вычет можно самостоятельно онлайн или в отделении налоговой службы по месту жительства. Для оформления понадобятся: • декларация 3-НДФЛ; • справка об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157) (pdf). Ведомство также может дополнительно запросить лицензию НПФ и копию договора долгосрочных сбережений. Получить пакет документов, включая справку по форме КНД 1151167, можно в своем НПФ. Сделать это можно двумя способами: • Через письменный запрос на адрес организации. Обязательно укажите ФИО, дату рождения, номер договора. Бумажную справку обычно готовят до десяти дней. • Через личный кабинет на сайте НПФ. Если фонд предоставляет такой сервис, уложиться получится в 5-7 минут. Проверка документов у ФНС занимает до трех месяцев, после чего возврат поступит на счет, указанный в заявлении. Когда вычет не дадут Получить налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений не получится, если человек: • расторг договор ПДС; • заключил более трех договоров ПДС; • начал получать выплаты по договору; • не пополнял договор ПДС в год, за который запрашивает вычет; • не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП на патенте); • уже использовал лимит ₽400 тыс. за налоговый период (например, по ИИС). Читайте «РБК Инвестиции» в Max.